经2015年5月27日在浮山县第十五届人民代表大会第五次会议通过，现予以公示。
一、2014年预算执行情况
2014年，在县委、县政府的正确领导下，财政部门积极应对经济增速持续减缓、财政收入增长乏力、刚性支出不断加大的严峻形势，以深化财政改革为主线，以创新制度为抓手，积极开源节流，努力增收节支，扎实强化财政管理，着力保障改善民生，有利促进我县经济社会各项事业稳步发展。
（一）当年收入完成情况
2014年，全县公共财政预算收入完成19833万元，为预算的89.2%，减少2391万元，同比增加8万元。
2014年全县公共财政收入结构情况图
2014年全县政府性基金收入完成3545万元，为年初预算的315.4%，同比增长58.5%。
（二）当年支出执行情况
2014年，全县公共财政预算支出年初安排54133万元,革命老区转移支付资金年初安排750万元。在预算执行中，由于中央、盛市下达专项拨款及转移支付补助增加31480万元，上年结转资金3500万元，当年短收调整支出减少2391万元，债券转贷收入3850万元，调入预算稳定调节基金6285万元,调入资金1837万元，全县总财力变动为99444万元，剔除安排预算稳定调节基金5000万元，政府债券还本支出250万元，全县公共财政预算支出安排由年初的54115万元变动为94194万元，年终公共财政预算支出实际执行86001万元，结转下年8193万元，实际支出为变动预算的91.3%，同比增长5.4%，比上年增加支出4430万元。其中，一般公共服务支出7658万元，为调整预算的99.6%；公共安全支出4038万元，为调整预算的99%；教育支出13991万元，为调整预算的85.5%；科学技术支出571万元，为调整预算的100%；文化体育与传媒支出2283万元，为调整预算的94.8%；社会保障和就业支出16521万元，为调整预算的97.2%；医疗卫生与计划生育支出8390万元，为调整预算的92.2%；节能环保支出2870万元，为调整预算的83.7%；城乡社区支出4803万元，为调整预算的99.6%；农林水支出13976万元，为调整预算的91.6%；交通运输支出2026万元，为调整预算的92.4%；资源勘探信息等支出622万元，为调整预算的100%；商业服务业等支出275万元，为调整预算的52.1%；援助其他地区支出24万元，为调整预算的100%；国土海洋气象等支出5047万元，为调整预算的94.2%；住房保障支出1903万元，为调整预算的89.6%；粮油物资储备支出73万元，为调整预算的76.8%；国债还本付息支出106万元，为调整预算的100%；其他支出824万元，为调整预算的33.8%。
2014年全县公共财政预算支出结构情况图
经汇总，2014年 “三公”经费支出执行1325.3万元，为预算的93.2%，其中，因公出国（境）经费7.1万元，为预算的100%；公务接待费132.4万元，为预算的72.6%；公务用车购置及运行维护费1185.8万元，为预算的95.7%。
2014年全县政府性基金支出执行13924万元，为调整预算的92.9%，同比增长58.3%。
（三）当年收支平衡情况
2014年全县总财力为99444万元，其资金构成是：全县公共财政预算收入19833万元，中央两税返还收入1120万元，所得税基数返还-204万元，成品油税费改革收入196万元，一般性转移支付收入45629万元，专项转移支付收入17390万元，上年结转3500万元，债券转贷收入3850万元，调入预算稳定调节基金6285万元，调入盘活存量资金1837万元。2014年全县公共财政支出86001万元，债券还本支出250万元,安排预算稳定调节基金5000万元，结转下年使用8193万元。总财力与总支出和结转下年相抵，实现了当年收支平衡。
（四）全县地方债务情况
截止2014年底，全县地方政府债务余额为24135.4万元。
（五）落实县十五届人大四次会议预算决议情况。
回顾过去的一年，财政部门认真落实县十五届人大四次会议有关决议，不断深化财政改革，创新体制机制，完善管理措施，坚持稳中求进的工作思路，在稳增长、促改革、调结构、惠民生、转作风、防风险等方面勇于担当、奋力作为,为我县经济社会发展做出了积极努力。
1．多方筹资保重点，服务全县发展大局。2014年，财政部门认真落实积极财政政策，紧紧围绕县委、县政府确定的经济工作目标，多方筹措资金，加大投入力度，促进全县经济社会稳定发展。先后筹集资金22906万元，其中，积极争取上级财政基本建设资金9441万元，投入到重点工程项目，张庄示范园区大棚建设、卫生体制改革、教育均衡发展、社会公益事业等项目建设。充分挖掘内部潜力，加大资金盘活力度，把沉睡的资金重新唤醒过来，对2012年以前年度未使用闲置资金全部收回总预算，经审核清理回1837万元，有效缓解财政资金困难状况。
2．优化结构促转型，努力抓好财税收入。2014年，财政部门按照“稳增长、调结构、促改革、保稳定”的工作要求，积极扶持小微企业、支持服务业发展，壮大新兴产业，淘汰落后产能，支持科技创新、节能减排，发展循环经济，大力促进经济结构调整和发展方式的转变。牵头完成国家节能减排财政政策综合示范申报工作，争取示范项目补贴资金，对产业结构优化、新兴产业发展起到了积极的促进作用；全年投入财政项目扶持资金4729万元、淘汰落后和过剩产能资金179万元、成品油价格改革补贴资金213万元；组织开展涉煤收费规范清理工作，降低征收标准 1项，规范收费7项，暂停收费项目2 个，减轻了企业负担，支持企业发展。同时狠抓收入不放松，与税务部门建立了重点税源监控机制，及时掌握税源变动情况，死死盯住收入进度。抽调专门力量，深入重点企业和骨干行业进行调研，了解经济动态，分析存在问题，帮助寻找解决问题的办法，确保应收尽收，及时入库。
3．加大投入保民生，共享财政发展成果。在重点企业开工不足，收入增速放缓的情况下，民生支出力度不减。去年，全县民生支出总量及增支额分别占全县公共财政支出总量和增支总额的37%和114%。一是全面落实各项强农惠农政策。全年用于支农、农业综合开发、水库移民扶持、农业保险保费、农村环境整治等项目资金达10832万元，其中兑现国家粮食直补、良种补贴、农机购置补贴等补助资金3490万元，投入农村公益事业“一事一议”财政奖补资金495万元、农村环境整治示范项目补助资金449万元，以及森林、种植业、养殖业保费资金362万元，使各项强农惠农政策得到了全面落实。二是支持完善城乡社会保障体系。全县养老、医疗、工伤、生育、失业五大保险和新农合覆盖面进一步扩大，提标资金足额拨付，退役安置、抚恤、残疾人事业、离退休人员基本得到了保障，机关事业单位养老保险制度有序推开。三是积极支持社会事业健康发展。义务教育生均公用经费、校舍维修改造资金、扶困助学资金、机关事业单位津补贴提标、教师绩效工资、教育均衡发展、县级公立医院改革、基层医疗卫生机构财政补偿政策全部纳入财政预算予以保障。此外，还投入就业创业援助资金23万元，帮助解决大、中学生就业问题。支持 “一村一品、一事一议、农民专业合作社和农家乐等项目发展。四是全力推进保障性住房建设。争取上级公租房、廉租房和棚户区改造专项资金525万元。
4．深化改革建机制，确保资金规范运行。深化部门预算编制改革，积极推进全口径预算管理，确保政府收支全部纳入预算管理，建立起公开、透明、规范、完善的预算管理制度。深入推进预决算公开，全县各行政事业单位公开了2014年预算信息和“三公”经费支出，出台和完善了差旅费、会议费、培训费、因公出国境等管理办法，全年“三公”经费降低24.4%，节减426.6万元，达到了“三公经费”只减不增的目的。盘活财政存量资金，加强结余结转资金管理。对2012年前未使用累计调回总预算结余结转资金1837万元。加强政府性债务管理，开展了政府性债务清理甄别工作,摸清了全县政府性债务底数，认定债务19509万元，并建立了债务风险预警机制。强化预算绩效管理，出台了《浮山县预算绩效管理办法》，探索建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，扩大了绩效运行跟踪的监控范围，取得了绩效目标管理的新突破。细化评审项目，全年受理110个评审项目，核减资金4693万元，核减率达25%。出台了公务卡强制结算目录，进一步扩大适用范围，减少现金流量，全年同比减少54%。加大票据审核力度，拒付不合法、不合规资金949.6万元。加强政采管理，节约资金872万元，节约率9.2%。加强国有资产监管，对25家国有资产予以评估，对8辆公务用车予以拍卖，拍卖资金16万元。同时，完成了黄标车和老旧车的清理报废工作。
在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中存在的一些矛盾和问题：一是财源结构不够合理，财政收入质量不高；二是财政收入增幅回落与支出需求刚性增长矛盾仍然突出；三是政府债务规模较大，偿还能力明显受限。对于这些问题，需我们高度重视，采取有效措施，认真加以解决。
二、2015年财政预算草案
2015年是全面深化改革的关键之年,是全面推进依法治国的启动之年,是全面完成“十二五”规划的收官之年,也是我县全面推进“六权治本、六大发展”的开局之年。编制好2015年预算,做好各项财政工作,对于全面深化改革,加快转变政府职能,提升经济发展质量,促进富民强县具有重要意义。
今年财政预算的总体指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和县十二届五次会议暨经济工作会议精神，以习总书记系列讲话精神为指针，按照“紧紧扭住三件事，正风固基调结构”的总要求和“338”工作任务，主动适应经济发展新常态，落实积极的财政政策，坚持稳中求进，不断深化财政体制改革，盘活财政资金存量，优化调整支出结构，着力保障和改善民生，提高财政管理绩效，从严控制“三公经费”等一般性支出，推进预算公开透明，为全面建成小康社会，加快建设美丽浮山，促进弊革风清，实现富民强县做出新的贡献。
(一)预算安排原则
全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神和新《预算法》，落实市、县经济工作会议精神和上级财政工作会议部署,综合考虑我县财政经济发展的各种因素,财政预算编制原则如下:
——收入预算编制。积极组织、稳中求进、保障支出。收入预算与经济社会发展需求相适应,与财政政策相衔接。
——支出预算编制。统筹兼顾、突出重点、厉行节约。优化财政支出结构,严格控制一般性支出。消化结余结转,盘活存量资金。清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项,提高财政资金使用绩效。
——提高预算编制完整性。编制全口径预算,政府收支全部纳入预算管理。
——加大政府预算统筹力度。统筹安排政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算。
——推进财政预决算公开。政府预决算和部门预决算要细化，并公开至支出功能科目,同时使用经济科目编报并公开政府预决算和部门预决算。
(二)收支预算
2015年预算编制主要特点：一是严格按照新《预算法》规定编制预算；二是根据全口径预算管理要求，编制以公共财政、政府性基金、社会保险基金为内容的“三本预算”；三是坚持收支平衡的原则，预算收支安排与经济社会发展需求相适应。具体收支预算安排如下：
1.公共财政预算
2015年全县公共财政预算收入预期目标为21063万元,比上年增长6.2%。作出这样的预期预算,考虑了我国经济发展进入新常态,受现行税制间接税比重高的影响,随着经济增速放缓,财政收入增速下滑的幅度会更大,财政收入中低速增长成为新常态;考虑了我县经济形势依然复杂严峻,煤炭价格低位徘徊和需求不振的状况短期内难以改变,财政增收的基础并不稳固;考虑了结构性减税、减免行政事业性收费等减收因素，以及煤炭资源税改革、9项政府性基金改列一般公共预算等政策性增收因素。同时也看到,国家实施新的区域发展战略将为我县承接产业转移、消化过剩产能、推动结构调整、优化财源结构创造有利条件。总的来看,收入预期增长6.2%,既体现了中央继续实施积极财政政策的要求,也是实现2015年我县预算收支平衡的需要。
2015年全县公共财政预算支出安排58997万元,比2014年向县人大常委会备案预算同口径增长9%(系剔除上级专项转移支付提前下达数后的同口径比较)。主要项目安排情况是:一般公共服务安排7769万元,增长30.1%;公共安全安排2991万元,增长14.1%;教育安排10666万元, 增长13.2%;科学技术安排574万元,增长3.8%;文化体育与传媒安排640万元, 增长27.7%;社会保障和就业安排12607万元,增长16.2%;医疗卫生与计划生育安排3583万元,增长19.5%;节能环保安排1357万元,增长21.9%;城乡社区安排2254万元,增长34.7%;农林水安排3809万元,降低10.3%;交通运输安排558万元,增长13.2%;资源勘探信息等安排722万元,增长72.7%;商业服务业等安排73万元,降低7.6%;国土海洋气象等安排7613万元,增长16.3%;住房保障安排2185万元,增长13.9%;粮油物资储备安排158万元,增长113.5%;预备费安排250万元,降低16.7%;其他安排865万元,降低79.2%；国债还本付息安排299万元，增长83.4%；援助其他地区安排24万，与上年持平。上述预算草案为县部门预算,加上上年结转支出和上级提前下达专项转移支付资金,一并报县人大常委会备案。
2015年财政安排“三公”经费预算1401万元,比上年预算减少20.5万元,同口径下降1%。其中:公务接待费240.1万元,增长2%（主要是公、检、法等部门政法转移支付部分增加的接待费）;公务用车购置及运行维护费1160.9万元,下降6%。
2015年全县公共财政预算支出结构情况图
2.政府性基金预算
2015年全县政府性基金预算收入2250万元,比上年下降36.5%(剔除转列一般公共预算的9项基金和煤炭可持续发展基金);政府性基金预算支出安排3272万元,比上年增长191.1%。
3.社会保险基金预算
2015年全县社会保险基金预算收入9417.6万元,其中,财政补贴收入5404.1万元;社会保险基金支出10784.3万元,预算收支结余-1366.7万元。
三、完成2015年预算任务的主要措施
（一）用活财政政策，加快经济结构调整。牢固树立“发展是第一要务”的理念，增强宏观意识、大局意识和可持续发展意识，继续实施积极的财政政策，积极落实稳增长、扶持小微企业、支持服务业发展等政策措施，做强做优传统产业，培育壮大新兴产业，大力发展现代服务业，压减散碎项目和一般竞争性领域项目，整合资金支持，淘汰落后产能、压缩过剩产能和实施节能项目。不断创新财政资金投入方式，全力支持产业转型发展。发挥财政资金的导向作用，引导民间资本投向基础设施建设、公益性事业、服务业、循环经济以及新能源、新材料、装备制造业等战略性新兴产业。
（二）加大“三农”投入，促进城乡统筹发展。进一步提高农业现代化水平、农民生活水平，全面加强现代化农业建设。继续支持农村危房改造，保障农村困难群众住房安全；支持乡村清洁工程建设，改善农村人居环境。加强土地出让收入的管理，支持地质灾害治理防治、土地整理、农田开垦、高标准农田建设和农田水利建设等项目。继续落实好粮食直补、综补政策等工作，保障粮食安全，促进农民增收。对近几年实施的财政支农项目进行绩效评价，进一步发挥财政支农资金使用效益。狠抓国家强农惠农政策的落实，针对与农民生产生活关系密切的项目进行重点检查。
（三）完善投入机制，着力保障改善民生。完善针对不同教育类型的财政支持政策，引导企业、个人和社会多渠道投资教育；完善家庭经济困难学生资助政策体系，促进教育公平。支持实施更加积极的就业政策，建立健全城乡统筹公共就业服务体系，促进高校毕业生、农村转移劳动力、城镇困难人员、退役军人等就业。千方百计筹措建设资金，运用“PPP模式”支持我县城市基础设施建设和交通建设事业发展。完善社会保障制度，认真抓好机关事业单位养老保险制度并轨改革，落实重特大疾病医疗保险和救助制度。落实好公租房和廉租房并轨运行制度，通过投资补助、贷款贴息、资本金注入等方式，吸引银行贷款、社会资本支持保障性安居工程及配套设施建设。引导、鼓励社会资本参与文化旅游产业发展；支持公共文化服务体系建设，促进公共文化资源整合和统筹利用。
（四）深化财政改革，提高财政预算绩效。一是完善政府预算体系。清理规范重点支出与年度财政收支增幅或GDP挂钩事项，改变先确定支出总额再填项目的做法；政府收支要全部纳入预算，明确以公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障基金预算为内容的“四项”预算收支范围和功能定位，加大相互之间的统筹力度。二是改进年度预算控制方式。建立跨年度预算平衡机制，弱化对收入预算的考核，促进税收依法征管；实行中期财政规划管理，试编三年财政规划，强化年度预算约束。三是加大预算公开力度。规范预算公开工作流程，主动向群众、社会公开财政家底。除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算和“三公”经费预决算。四是积极推进税制改革。将营改增范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等领域。全面落实煤炭资源税从价计征改革政策，巩固涉煤清费成果，防止各项乱收费乱摊派现象反弹。清理规范税收等优惠政策，违法国家法律法规的优惠政策一律停止执行。五是盘活财政存量资金。建立结转结余资金定期清理机制。对政府性基金项目结转资金规模较大的，调入一般公共预算统筹使用。继续清理预算单位实有资金账户结余。六是加强预算绩效管理。继续完善预算绩效管理体系，建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，促进绩效目标的顺利实现。将评价结果与下年度项目支出预算安排挂钩，凡绩效评价较差或不合格的项目，下年度不再安排类似经费，项目支出预算实行“零增长”或“负增长”。七是加强地方政府性债务管理。建立健全政府性债务管理的相关制度，积极探索政府性债务动态管理模式，规范地方政府性债务会计核算办法，逐步建立债务风险预警和控制机制，实行政府性债务管理信息化、科学化。八是推进政府购买服务。完善政府购买服务目录、财政财务管理办法和综合评价机制。选择部分公益性强、适合采取市场化方式提供社会力量能够承担的项目，促进政府购买服务工作，防止一边购买服务、一边又养人办事。
（五）坚持依法理财，全面提升理财水平。以落实新《预算法》为契机，大力度开展预算法律法规宣传培训，努力营造学法、懂法、用法、守法的浓厚氛围。全面梳理、修订、完善财政管理制度，不断健全依法理财的制度体系，将全部理财行为纳入制度化轨道。依法组织收入，实现应收尽收，坚持依法治税、依法征缴。严格预算约束，提高执行效率。认真落实县人大决议，加强预算执行管理，强化预算执行动态监控，严格预算执行主体责任，维护县人大批准财政预算的严肃性。加强财政监督，严肃财经纪律。构建嵌入业务流程的财政支出监督机制，落实好“六权治本”要求，实行财政权力清单、责任清单制度，规范权力运行，强化责任追究。坚决落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，努力做到“三个压减”和“三个保障”，即：压减投向竞争性领域的资金；压减结余结转资金；压减一般性支出；完善基本公共服务保障机制 ；完善民生保障机制；完善改革成本保障机制。
做好2015年财政工作，任务繁重，责任重大，相信在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心，脚踏实地，攻坚克难，真抓实干，一定会努力完成全年财政工作任务，为全面建成小康社会，加快建设美丽浮山，促进弊革风清，实现富民强县做出新的贡献。